1. Полные реквизиты юридического лица – собственника имущества (в т.ч. ОГРН и дата его присвоения).
2. Устав предприятия с учетом последних изменений и дополнений на дату оценки.
3. Копия документа, подтверждающего государственную регистрацию предприятия.
4. Копия документа, подтверждающего постановку на учет в налоговом органе.
5. Реестр акционеров на последнюю дату составления.
6. Справка реестродержателя о сделках с акциями общества за последний год (с указанием даты сделки, количества и типа проданных акций, стоимости акций, дополнительных условий сделки). Справка о публикациях котировок размещенных акций в открытых источниках информации на регулярной основе.
7. Бухгалтерская справка о начисленных и выплаченных дивидендах за последние 3-5 лет, планы на текущий год.
8. Краткая история предприятия и описание его текущей деятельности, включая:
- сведения об основных направлениях деятельности (видах продукции (товаров, услуг, работ)) предприятия, среднесписочная численность его работников, перечень дочерних предприятий, филиалов, представительств;
- информацию (укрупнено) о структуре объемов производства в натуральном и денежном выражении по видам продукции (товаров, услуг, работ) и о ценах на каждый вид продукции;
- сведения о структуре себестоимости производимой продукции (товаров, услуг, работ) по элементам затрат или в разрезе постоянных и переменных затрат;
- описание конкурентных преимуществ производимой продукции (товаров, услуг, работ), оценка занимаемой предприятием доли рынка, сведения об его основных конкурентах (с указанием доли рынка) и крупных потребителях;
- прогнозные данные на ближайшие 2-3 года по объемам производства продукции (товаров, услуг, работ) в натуральном выражении, изменению цен на нее, а также по объемам капитальных вложений (с указанием назначения: на покупку оборудования, строительство зданий, сооружений и пр.).
9. Документы бухгалтерской отчетности за последние 3 полных года и период текущего года до даты оценки включительно:
- бухгалтерские балансы (форма № 1), в т.ч. квартальные;
- отчеты о прибылях и убытках (форма № 2), в т.ч. квартальные;
- приложения к бухгалтерскому балансу (форма № 5) и пояснительные записки к балансу (годовые).
10. Расчет стоимости чистых активов предприятия на дату оценки.
11. Приказы об учетной политике предприятия за последние 2 года, в т.ч. на текущий (последующий).
12. Перечень нематериальных активов на дату оценки (в электронном виде) с указанием следующих параметров:
- наименование;
- инвентарный номер;
- год ввода в эксплуатацию;
- балансовая (первоначальная или восстановительная) стоимость;
- норма амортизационных отчислений;
- остаточная балансовая стоимость.
13. Документы о нематериальных активах:
- копии документов, подтверждающих оплату активов;
- копии лицензий и лицензионных соглашений с приложениями к ним.
14. Расшифровка объемов капитальных вложений на дату оценки – незавершенного строительства (полный перечень объектов с указанием по каждому объекту сумм, вложенных в строительство по каждому году строительства) и неустановленного оборудования.
15. Расшифровка долгосрочных финансовых вложений на дату оценки:
- Перечень вложений с указанием доли в уставных капиталах предприятий, учетной и номинальной стоимости вложений, дат приобретения;
- Копии документов, подтверждающих права собственности на доли в уставных капиталах предприятий (пакеты акций);
- учредительные документы предприятий;
- формы № 1, 2, 5, пояснительные записки за последние 3 полных года и период текущего года до даты оценки включительно;
- для предприятий, использующих упрощенную систему налогообложения: налоговые декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы, оборотно-сальдовые ведомости за последние 3 полных года и период текущего года до даты оценки включительно, форму № ПМ «Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия»;
- для дочерних предприятий: данные по статьям баланса, аналогичные данным по основному предприятию.
16. Расшифровка краткосрочных финансовых вложений на дату оценки:
- Для векселей: векселедатель, тип, количество, учетная стоимость, номинальная стоимость, доходность, дата приобретения и дата погашения ценных бумаг;
- Для займов: дата выдачи, сумма и условия возврата (сроки, процентные ставки, а также пени, штрафы при несвоевременном возврате и т.д.) или копии соответствующих договоров.
17. Расшифровка долгосрочных и краткосрочных кредитов, займов и других обязательств на дату оценки с указанием условий кредитования (дата выдачи, сумма и условия возврата (сроки, процентные ставки, графики погашения и т.д.)) или копии соответствующих договоров.
18. Расшифровки дебиторской и кредиторской задолженностей на дату оценки с указанием наименований дебиторов и кредиторов, сумм задолженностей по ним, в том числе сумм просроченных задолженностей, задолженностей с истекшим сроком исковой давности (в случае отсутствия безнадежных к взысканию задолженностей, просьба предоставить соответствующую справку).
19. Расшифровка запасов на дату оценки – информация об имеющихся излишках, неликвидных и устаревших запасах (в случае отсутствия неликвидных запасов, просьба предоставить соответствующую справку).
20. Расшифровка сумм на забалансовых счетах на дату оценки и копии подтверждающих документов по ним (соответствующих договоров, соглашений и др.).
21. Бизнес-план развития предприятия, технико-экономическое обоснование, план маркетинга и т.п.
22. Балансовая стоимость пакета акций (для объекта оценки, принадлежащего юридическому лицу).
23. Копии отчетов об оценке имущества (при наличии).
24. Площади и оборудование, сдаваемые в аренду, данные об условиях арендных договоров (ставки аренды, условия оплаты и т.п. или соответствующие договоры аренды).
25. Площади и оборудование, арендуемые предприятием, данные об условиях арендных договоров (ставки аренды, условия оплаты и т.п. или соответствующие договоры аренды).
26. Информация о датах и методах проведения переоценок основных средств с указанием результатов по группам переоцененных основных средств.
27. Ведомость основных средств на последнюю отчетную дату с указанием следующих параметров (в электронном виде):
- наименование;
- инвентарный номер;
- год ввода в эксплуатацию;
- балансовая (первоначальная или восстановительная) стоимость;
- шифр нормы амортизационных отчислений;
- норма амортизационных отчислений;
- остаточная балансовая стоимость.
28. Для оценки объектов недвижимости:
- Правоустанавливающие документы на объекты недвижимости и земельные участки.
- Проектно-сметная документация (пояснительная записка, сводный сметный расчет стоимости строительства, локальные сметные расчеты по видам объектов (работ)).
- Паспорта БТИ.
- Информация о наличии (отсутствии) обременений, притязаний третьих лиц.
29. Для оценки машин и оборудования:
- Наименование по паспорту.
- Марка.
- Модель.
- Производитель.
- Назначение.
- Основные технические параметры:
- габаритные размеры;
- масса (удельный вес содержания черных и цветных металлов);
- прочие (мощность, грузоподъемность, габариты обрабатываемых деталей и др.).
- Технико-экономические данные:
- нормативный срок эксплуатации (ресурс, наработка, пробег и т.д.);
- фактический срок эксплуатации (ресурс, наработка, пробег и т.д.);
- данные о видах, сроках и объемах проведенных ремонтов;
- данные о техническом состоянии оборудования;
- сведения об условиях эксплуатации (хранения) – данные о консервации, комплектности, коэффициентах использования, режимах эксплуатации и т.д.
30. Для оценки машин и оборудования в составе технологических комплексов (линий)
- Копии договоров (Контрактов) со всеми приложениями, дополнениями и изменениями.
- Копии документов, подтверждающих поставку, оплату (грузовые таможенные декларации, счета-фактуры и т.п.).
- Технико-экономическое обоснование организации производства (бизнес-план, инвестиционный проект).
- Полный перечень оборудования в составе линии поединично.
- Информация в соответствии с пп. «Для оценки машин и оборудования».
Примечание.
Все предоставляемые документы (в том числе справки, таблицы, бухгалтерские документы) должны быть подписаны уполномоченным на то лицом и заверены в установленном порядке.
В процессе проведения оценочных работ могут потребоваться дополнительные уточняющие данные.